歯列矯正の医療費控除ができなかった
7つの理由と、今からできること
医療費控除ができなかった理由は、見た目目的の矯正と判断されたか、計算・年・書類・申告の問題かのどちらかです。後者なら5年以内はさかのぼって申告できます
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目次（11セクション）
歯列矯正の医療費控除ができなかった理由は2種類
「歯列矯正の医療費控除ができなかった」という声は、知恵袋などでもよく見られます。理由を見分けると、取れる手がはっきりします。
| 種類 | 主な理由 | 今からできること |
|---|---|---|
| 対象外の矯正だった | 見た目を整える目的の矯正と判断された | その矯正費は対象にならない。治療の目的があったかを歯科医師に確認する |
| 対象なのに受けられなかった | 10万円を超えなかった・年の取り違え・書類不足・申告していない | 家族の医療費の合算、正しい年での計算、書類の取り直し、5年以内の還付申告 |
見た目を整える目的の矯正と判断された（理由1・大人に多い）
国税庁は、同じ歯列矯正でも容ぼうを美化するための費用は医療費控除の対象にならないとしています（No.1128）。質疑応答事例では、将来の就職や結婚を考えての歯列矯正は一般的に容姿を美化し又は容貌を変えるためのものとして、対象外とされています。
大人の矯正が「できなかった」と言われやすいのはこのためです。ただし大人でも、年齢や矯正の目的などからみて治療として必要と認められる場合は対象になりえます。かみ合わせの異常などで治療として必要と歯科医師が判断しているかを、まず確認しましょう。
その年の医療費が10万円を超えなかった（理由2）
医療費控除額は「その年に払った医療費 − 保険金などの補てん − 10万円」です（総所得金額等が200万円未満の人は10万円ではなく総所得金額等の5%・No.1120）。矯正費を数年に分けて払うと、1年あたりの額が10万円を下回り、控除額が0円になることがあります。
- 家族の医療費を合わせたか：生計を一にする配偶者やその他の親族の医療費は合算できます。
- 通院の電車代・バス代を入れたか：領収書が出ない交通費も対象です（No.1122）。
- 保険金などの補てんを差し引きすぎていないか：差し引くのは、その医療費を補てんする保険金などの額です。
分割払い・歯科ローンの年を取り違えた（理由3）
- 歯科医院への分割払い：医療費控除は、その年の1月1日から12月31日までに払った医療費が対象です（No.1120）。分割払いは、払った年ごとの医療費になります。
- 歯科ローン：信販会社が立て替えた金額は、歯科ローン契約が成立した年の医療費になります（No.1128）。毎月の返済額を各年の医療費として申告すると、年がずれます。
年を取り違えていた場合は、正しい年分で申告し直すことを税務署に相談してください。
対象外の費用を入れていた（理由4）
次の費用は医療費控除の対象になりません。これらを含めていたために計算が合わなかった、というケースがあります。
- 歯科ローンの金利・手数料（No.1128）
- 自家用車で通院したときのガソリン代・駐車場代（No.1122）
- タクシー代（電車やバスなどの公共交通機関が使えない場合を除く・No.1122）
領収書やローンの書類がそろわなかった（理由5）
歯科ローンを使うと、手元に歯科医の領収書がないことがあります。この場合は、歯科ローンの契約書や信販会社の領収書を、支出を証明する書類として保存します（No.1128）。
税務署は、確定申告期限等から5年を経過する日までの間、領収書（医療費通知を添付したものを除く）の提示や提出を求める場合があります（No.1120）。なくした場合は、歯科医院で領収書や支払証明を出してもらえるか相談してください。
年末調整で済むと思い、確定申告をしていなかった（理由6）
医療費控除は、医療費控除の明細書などを記載した確定申告書を提出して受ける控除です（No.1120）。国税庁は、給与所得者が確定申告で還付を受けられる例として「多額の医療費を支出したとき（医療費控除）」を挙げています（No.2030）。会社員でも、年末調整だけでは医療費控除は反映されません。
申告していなかっただけなら、次の「さかのぼって申告する」で取り戻せる可能性があります。
子供の矯正費を、払っていない家族の名前で申告しようとした（理由7）
医療費控除の対象は、自分や生計を一にする配偶者やその他の親族のために、自分が払った医療費です（No.1120）。子供の矯正費は、実際に払った親などが申告します。子供本人や、払っていない家族の名前では申告できません。
医療費控除はさかのぼれる？5年以内なら還付申告ができる
医療費控除だけを受けるための申告は「還付申告」で、確定申告期間とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間提出できます（No.2030）。たとえば2021年分は、2026年12月31日まで提出できます。
- 申告したい年に払った矯正費・家族の医療費・通院交通費をまとめる
- その年分の医療費控除の明細書と確定申告書を作る（申告書の様式は年分ごとに異なります）
- 税務署に提出する（e-Taxでも過去の年分を作成できる場合があります）
すでに確定申告をした年分で医療費控除を入れ忘れた場合は、手続きが異なります。税務署に確認してください。申告書の書き方は医療費控除の申告方法と書き方で整理しています。
次の年に向けて準備しておくこと
- 治療の目的が分かる書類を残す：歯科医師の説明書や診断書など、治療として必要な矯正であることを説明できるもの。
- 払い方と払った年を記録する：分割の各回の日付と金額、歯科ローンの契約日。
- 家族の医療費と通院交通費を1年分まとめる：電車・バスは日付・区間・金額を記録。
対象になる場合の全体像は歯列矯正の医療費控除、戻る金額はいくら戻るかの早見表で確認できます。
歯列矯正の医療費控除ができなかったときのよくある質問（FAQ）
- 歯列矯正の医療費控除ができなかったのはなぜですか？
- 主な理由は、見た目を整える目的の矯正と判断された、その年の医療費が10万円（総所得金額等が200万円未満なら5%）を超えなかった、歯科ローンの年を取り違えた、対象外の費用を含めていた、書類がそろわなかった、確定申告をしていなかった、などです。
- 大人の歯列矯正は医療費控除の対象外ですか？
- 大人だからという理由だけで対象外にはなりません。国税庁の基準は年齢や矯正の目的などからみて必要と認められるかどうかで、治療として必要なら対象になりえます。見た目を整える目的の矯正は対象外です。
- 子供の歯列矯正で医療費控除ができなかったのはなぜですか？
- 子供の不正咬合の矯正は対象の例として国税庁が示していますが、その年の医療費が10万円を超えなかった、歯科ローンの年を取り違えた、払っていない家族の名前で申告しようとした、などの理由で受けられないことがあります。
- 医療費控除は何年前までさかのぼれますか？
- 医療費控除だけを受けるための還付申告は、その年の翌年1月1日から5年間提出できます。たとえば2021年分は2026年12月31日まで提出できます。
- 歯科ローンの金利や手数料は医療費控除に入れられますか？
- 入れられません。国税庁は、歯科ローンに係る金利および手数料相当分は医療費控除の対象にならないとしています。
- 会社の年末調整で医療費控除を受けられますか？
- 医療費控除は、医療費控除の明細書などを記載した確定申告書を提出して受ける控除で、年末調整だけでは反映されません。国税庁は、給与所得者が確定申告で還付を受けられる例として「多額の医療費を支出したとき（医療費控除）」を挙げています。
出典・改訂履歴・免責事項を見る
本ページの制度の要件・計算式・税率は、以下の公式情報を編集部が確認のうえ整理しています（確認時点：2026年10月）。最新かつ正確な情報は必ず各公式サイトでご確認ください。
- 国税庁「No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例」（令和8年4月1日現在法令等）
- 国税庁 質疑応答事例「歯列を矯正するための費用」（令和7年8月1日現在の法令・通達等）
- 国税庁「No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）」（令和8年4月1日現在法令等）
- 国税庁「No.1122 医療費控除の対象となる医療費」（令和8年4月1日現在法令等）
- 国税庁「No.2030 還付申告」（令和8年4月1日現在法令等）
最終確認日：2026年10月20日
改訂履歴：2026年10月20日 公開
※本記事は国税庁・総務省が公表している一般的な制度の解説で、個別の税務相談や申告書の作成に代わるものではありません。ご自身の矯正費が医療費控除の対象になるか、税額がいくらになるかは、税務署または税理士にご確認ください。歯列矯正が治療として必要かどうかの判断は歯科医師が行います。本記事の情報により生じたいかなる損害についても、当サイトでは責任を負いかねます。