生前贈与の活用と相続税対策を相談（事例#1294）
財産・家族関係・期限・税務法務の確認先を整理する
FPの回答ポイント：税務の扱い：契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、受け取るお金が所得税（一時所得）・贈与税・相続税のどれの対象になるかが変わるため、契約形態は税理士に確認したうえで決めます
生前贈与の活用と相続税対策を相談
将来の相続に備えて、今のうちにできる対策を知りたいです。生命保険を活用した相続税対策についても教えてほしいです。
税務の扱い：契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、受け取るお金が所得税（一時所得）・贈与税・相続税のどれの対象になるかが変わるため、契約形態は税理士に確認したうえで決めます。
税務の扱い：契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、受け取るお金が所得税（一時所得）・贈与税・相続税のどれの対象になるかが変わるため、契約形態は税理士に確認したうえで決めます
比較した保険の型：〇〇生命（終身保険）。
税務の扱い：契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、受け取るお金が所得税（一時所得）・贈与税・相続税のどれの対象になるかが変わるため、契約形態は税理士に確認したうえで決めます。
編集部解説：「相続・贈与」の基礎知識
相続は「家族で一枚の絵を共有する」のが最大のポイント。亡くなってからでは打てる手は限定的なので、元気なうちの整理が不可欠です。
知っておきたい基礎知識
- 基礎控除：3,000万円＋600万円×法定相続人。これを超えると相続税がかかる。まず自宅不動産の評価額から確認。
- 暦年贈与：年間110万円までの贈与は非課税。ただし2024年改正で死亡前7年以内の贈与は相続財産に持戻し。
- 相続時精算課税：2024年改正で年110万円の基礎控除が新設。生前に大きく贈与したい時に有利な選択肢。
- 遺言書：自筆証書・公正証書のいずれでも法的効力あり。家族間の合意形成のためにも作成が望ましい。
実践のヒント
- 財産目録（不動産・預貯金・有価証券・保険）を一覧化し、相続税の有無を試算する。
- 生前贈与は「110万円×相続人数×年数」で計画し、贈与契約書を毎回作成する。
- 自宅は小規模宅地等の特例（330㎡まで80%減）の適用要件を確認する。
- 家族会議で財産・遺言・葬儀の希望を共有し、エンディングノートに残す。
※ 本セクションは編集部による一般的な解説であり、個別のご相談に対するFPの回答ではありません。実際の判断には、ご自身の状況に応じたFPへの個別相談をおすすめします。
※ 本相談事例は、実際のFP面談を元に個人が特定できないよう編集・要約した参考情報です。回答内容は個別状況に合わせたものであり、すべての方に当てはまるものではありません。実際の金融商品・保険商品の選定にあたっては、必ずご自身でご判断ください。
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本相談事例は、実際のFP面談を元に個人が特定できないよう編集・要約した参考情報です。回答内容は個別状況に合わせたものであり、すべての方に当てはまるものではありません。FPは記事を直接監修してはおらず、相談を担当したFPとしてご紹介しています。
最終確認日：2026年4月26日
※本記事は2026年4月時点の一般的な情報であり、個別の税務・経営・法務相談に代わるものではありません。各制度の適用要件・税額は個人の状況により異なります。実行にあたっては、必ず公式情報および税理士・社労士・FP・弁護士など専門家にご相談ください。本記事の情報により生じたいかなる損害についても、当サイトでは責任を負いかねます。