年金受給者の住民税非課税｜夫婦155万・単身155万以下の目安【2026】
単身65歳以上：年金155万円以下で住民税非課税（1級地）
手取りを整えて、我慢していた楽しみを戻す（無料・Zoom30分）
目次（14セクション）
年金受給者の非課税ライン
| 世帯構成 | 1級地（東京23区等） | 2級地（中都市） | 3級地（地方） |
|---|---|---|---|
| 単身 65歳以上 | 155万円 | 152万円 | 148万円 |
| 夫婦 65歳以上 | 211万円 | 203万円 | 192万円 |
| 夫婦＋子1人 | 251万円 | 243万円 | 232万円 |
65歳未満は公的年金等控除額が少ないため、非課税ラインも低くなります。
計算のしくみ
公的年金等控除（65歳以上は最低110万円）を引いた後の所得が、非課税限度額以下になるかで判定します。単身1級地では「年金収入−110万円＝45万円以下」＝年金155万円が上限になります。
遺族年金・障害年金の扱い
いずれも非課税所得のため、住民税の計算にも非課税判定にも含まれません。遺族年金200万円＋老齢年金100万円の未亡人の場合、判定対象は老齢年金100万円のみ＝非課税です。
非課税世帯になるメリット
- 物価高騰対策給付金（2024〜2026年は世帯3〜10万円）
- 国民健康保険料・介護保険料の軽減
- 医療費の高額療養費上限が最低水準
- 入院時の食事療養費が軽減
- NHK受信料免除
世帯構成別・非課税ライン詳細表
| 世帯構成 | 1級地 | 2級地 | 3級地 |
|---|---|---|---|
| 単身65歳以上 | 年金155万円 | 年金152万円 | 年金148万円 |
| 単身65歳未満 | 年金105万円 | 年金100万円 | 年金93万円 |
| 夫婦とも65歳以上 | 年金211万円 | 年金203万円 | 年金192万円 |
| 夫婦＋子1人 | 年金251万円 | 年金243万円 | 年金232万円 |
| 夫婦＋子2人 | 年金291万円 | 年金283万円 | 年金272万円 |
1級地は東京23区・横浜・大阪・名古屋などの大都市、2級地は県庁所在地クラス、3級地はそれ以外の地方都市です。
遺族年金・障害年金の非課税判定
遺族年金・障害年金・児童扶養手当などは非課税所得のため、住民税の計算・判定には一切含まれません。
- 例1：遺族厚生年金250万円＋自分の老齢基礎年金60万円の未亡人→判定対象は60万円のみ→非課税
- 例2：障害基礎年金2級97万円＋老齢厚生年金80万円→判定対象は80万円→非課税
- 例3：寡婦年金120万円＋アルバイト50万円→判定対象は50万円のみ→非課税
非課税世帯が受けられる給付金の金額
| 給付金 | 金額 | 対象 |
|---|---|---|
| 物価高騰対策給付金（2026年度） | 世帯7万円 | 非課税世帯 |
| 低所得子育て世帯給付金 | 子1人5万円 | 非課税世帯の子ども |
| 年金生活者支援給付金 | 月5,030円 | 65歳以上の非課税受給者 |
| 電気・ガス支援 | 月2,000円相当 | 全世帯＋非課税は上乗せ |
年金受給者で非課税世帯になると、給付金だけで年10〜20万円の追加収入になります。
国保・介護保険料の軽減効果
住民税非課税世帯は保険料も大幅軽減されます。
- 国民健康保険：均等割が7割・5割・2割の段階的軽減（所得に応じて）
- 後期高齢者医療保険：均等割7割軽減＋所得割ゼロ
- 介護保険料：第1〜3段階（最安クラス）で年数万円安くなる
- 医療費の高額療養費：月8,000円の外来上限（一般は18,000円）
65歳以上の夫婦で非課税になると、年間の保険料負担が課税世帯と比べて30〜50万円軽くなります。
非課税世帯になるための戦略
年金収入を調整して非課税世帯を目指す方法はいくつかあります。
- 繰り下げ受給のタイミング調整：65歳で受給開始せず年金額を分散
- 確定申告で医療費控除を最大化：所得を下げる（ただし非課税ラインは超えない）
- iDeCoの年金受取：公的年金等控除の枠内で受け取って所得減
- 配偶者の資産は配偶者側で運用：世帯所得の分散
ただし非課税ラインギリギリの調整は、1円でも超えると課税世帯に転落します。税理士やFPに一度試算してもらうのが安全です。
地域別の生活保護基準と1〜3級地
1級地：東京都特別区、大阪市、横浜市、名古屋市など大都市／2級地：千葉市、さいたま市、中核市など／3級地：その他市町村。生活保護の級地区分がそのまま住民税非課税ラインに連動しています。
住民税の用語集（このページで使った言葉）
- 所得割
- 前年の課税所得に10％（道府県4％＋市町村6％）を掛けて計算する住民税の主要部分。年収に応じて変動する。
- 均等割
- 所得に関係なく住民全員が定額で負担する部分。標準は年5,000円（道府県1,500円＋市町村3,500円＋森林環境税1,000円）。
- 森林環境税
- 2024年度から徴収開始された国税。均等割と一緒に年1,000円が徴収され、森林整備の財源になる。
- 特別徴収／普通徴収
- 特別徴収は勤務先が給与天引きで自治体に納める方式（会社員）、普通徴収は納税者本人が納付書で納める方式（自営業など）。
- 調整控除
- 所得税と住民税で基礎控除・扶養控除などの金額差があるため、住民税が過大にならないよう調整する控除。年2,500円前後。
- 寄附金税額控除
- ふるさと納税などの寄附金を住民税から直接差し引く制度。6月の通知書で反映を確認できる。
- 定額減税
- 2024年から実施されている税額軽減策。住民税から1人1万円（本人＋控除対象配偶者＋扶養親族）が差し引かれる。
- 1月1日時点の住所地
- 住民税はこの時点での住民票所在地の自治体に1年分納める。年の途中で引っ越しても納付先は変わらない。
住民税で損しないための10項目チェックリスト
- 6月の通知書が届いたら「課税所得」「所得割額」「寄附金税額控除」の3項目を必ず確認
- ふるさと納税はワンストップ特例の提出期限（翌年1月10日）を守る
- 生命保険料・地震保険料・iDeCoの控除証明書は年末調整で必ず提出
- 医療費が世帯で10万円を超えたら確定申告で医療費控除を申告
- 副業がある人は住民税申告で「自分で納付」を選択
- 要介護の親・配偶者がいる場合は障害者控除対象者認定書を取得
- 退職・独立する人は翌年の住民税分を退職前に積み立てる
- 育休・休職で所得が激減したら減免申請を検討
- 納期に間に合わないなら延滞金発生前に徴収猶予を申請
- 過去5年分の申告漏れは更正の請求で還付される可能性あり
住民税をさらに深く理解するための関連記事
本サイトでは住民税をテーマ別に17本の記事で解説しています。以下の関連記事もあわせてお読みください。
よくある質問
- 年金収入以外に少額のパート収入がある
- パート収入も合算して判定。給与所得控除55万円を超えた分は加算されます。
- 配偶者が働いていて自分は年金のみ
- 世帯全員が非課税でないと「非課税世帯」扱いになりません。配偶者が課税されていれば世帯としては課税世帯です。
- 介護保険料が住民税と連動する？
- 住民税非課税世帯は介護保険料の第1〜3段階（最安）になり、年間数万円安くなります。
税金を調べたあとに
税金を確認したあと、手取りの余白を作る3つの見方
税率や控除を知るだけでは、毎月の手取り不安は解けません。通知書、控除、固定費を並べ、使ってよいお金を見える化します。
税金を確認しても、手取りの余白が見えず不安ではありませんか。手取りを整えて、我慢していた楽しみを戻す
FP相談で取り戻したいもの：手取りが残らず我慢していた外食、学び、家族の小さな楽しみ。税金の見落としだけでなく、手取りの余白を作る順番を整理します。
手取りを整えて、我慢していた楽しみを戻す- 手取りの余白を確認
- 控除漏れの不安を整理
- 将来資金へ回す順番を決める
相談者の声
税金を調べた人に近い相談者の声
税金を調べている方は、制度の意味だけでなく、手取りがいくら残るか、控除を見落としていないか、浮いたお金をどこへ回すかまで確認しています。
U.Kさん（30代・男性・会社員）
★★★★★ 年収700万円・制度活用で迷い
「自分の数字に当てはめて初めて、動く順番が分かりました」
扶養、配偶者控除、医療費控除、iDeCo、固定費を同じ表で確認したケース。
ここまで読んだあとに
税金を見たあと、手取りから戻したい3つの楽しみ
控除や節税は、知識で終わらせず暮らしに戻して初めて価値があります。浮いたお金を、教育費や老後だけでなく今の楽しみにも分けます。
M.Sさん（40代・女性・共働き）
★★★★★ 住民税・教育費・手取り不安
「控除より先に、毎月残るお金を見る意味が分かりました」
住民税、保険料、教育費、貯蓄ペースを整理したケース。
T.Hさん（50代・男性・退職前）
★★★★★ 退職金・住民税・老後資金
「税金と老後資金を別々に見ていた不安がつながりました」
退職金、住民税、年金、保険、生活費を年表で見たケース。
※相談内容をもとに個人が特定されない形で要約した例です。実際の提案内容は家計・制度・時期により異なります。
無料相談の流れ
-
STEP1. 予約
希望日時を選んで、無料相談を予約します（Zoom30分から）。
-
STEP2. 収入・控除・固定費の確認
給与、住民税、所得税、扶養、保険料、医療費、固定費を確認します。
-
STEP3. 手取りと控除漏れを整理
使える控除、通知書の見方、申告が必要なものを家計への影響と一緒に見ます。
-
STEP4. 浮いたお金の使い道を整理
教育費、老後資金、住宅費へどう回すかを決めます。
相談を担当するFP
三谷 望 （みたに のぞむ）
柔らかい雰囲気で、初心者にも分かりやすい丁寧な資産形成のサポートが得意。 税金・控除・固定費を一緒に確認し、手取りの余白を整理します。
出典・改訂履歴・免責事項を見る
本ページの制度概要・要件・税率は、以下の公式情報を編集部が確認のうえ整理しています（執筆時点）。最新かつ正確な情報は必ず各公式サイトでご確認ください。FPは記事を直接監修してはおらず、関連テーマでご相談を受けるFPとしてご紹介しています。
最終確認日：2026年4月21日
※本記事は2026年4月時点の一般的な情報であり、個別の税務・経営・法務相談に代わるものではありません。各制度の適用要件・税額は個人の状況により異なります。実行にあたっては、必ず公式情報および税理士・社労士・FP・弁護士など専門家にご相談ください。本記事の情報により生じたいかなる損害についても、当サイトでは責任を負いかねます。
本相談はIKIGAI TOWN編集部が運営するFP相談サービスです。各自治体の給付金窓口とは異なります。